Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Khung kiểm soát nội bộ gồm 5 thành phần: môi trường, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và giám sát.

Đề xuất của kiểm toán viên về biện pháp cải thiện quy trình và kiểm soát nội bộ.

Đề xuất của kiểm toán viên về biện pháp cải thiện quy trình và kiểm soát nội bộ.

Nguyên tắc yêu cầu ít nhất hai người tham gia phê duyệt giao dịch quan trọng.

Nguyên tắc yêu cầu ít nhất hai người tham gia phê duyệt giao dịch quan trọng.

Hệ thống quy trình, chính sách nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động, tin cậy BCTC và tuân thủ pháp luật.

Hệ thống quy trình, chính sách nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động, tin cậy BCTC và tuân thủ pháp luật.

Kiểm toán toàn diện hoạt động nghiệp vụ và quản lý tại từng chi nhánh ngân hàng.

Kiểm toán toàn diện hoạt động nghiệp vụ và quản lý tại từng chi nhánh ngân hàng.

Kiểm tra đánh giá hệ thống CNTT về bảo mật, kiểm soát truy cập, tính sẵn sàng và toàn vẹn dữ liệu.

Kiểm tra đánh giá hệ thống CNTT về bảo mật, kiểm soát truy cập, tính sẵn sàng và toàn vẹn dữ liệu.

Phương pháp kiểm toán sử dụng phân tích dữ liệu lớn, trí tuệ nhân tạo để kiểm tra toàn bộ tổng thể giao dịch thay vì lấy mẫu. Giúp tăng phạm vi kiểm toán và phát hiện các mẫu bất thường.

Đánh giá hiệu quả, hiệu suất của các quy trình hoạt động và quản lý trong tổ chức.

Đánh giá hiệu quả, hiệu suất của các quy trình hoạt động và quản lý trong tổ chức.

Phương pháp kiểm toán sử dụng công nghệ để thực hiện kiểm tra tự động theo thời gian thực hoặc gần thời gian thực, thay vì kiểm toán định kỳ. Giúp phát hiện sai sót và gian lận nhanh chóng hơn.

Hoạt động đánh giá, tư vấn độc lập nhằm cải thiện hoạt động và hệ thống kiểm soát nội bộ.

Hoạt động đánh giá, tư vấn độc lập nhằm cải thiện hoạt động và hệ thống kiểm soát nội bộ.

Hoạt động kiểm tra, xác minh tính đúng đắn của việc kê khai và nộp thuế do cơ quan thuế hoặc kiểm toán độc lập thực hiện. Ngân hàng là đối tượng kiểm toán thuế thường xuyên do quy mô giao dịch lớn.

Đánh giá mức độ tuân thủ các quy định pháp luật, tiêu chuẩn ngành và chính sách nội bộ.

Đánh giá mức độ tuân thủ các quy định pháp luật, tiêu chuẩn ngành và chính sách nội bộ.

Kiểm tra quy trình cấp tín dụng, chất lượng hồ sơ vay và tuân thủ quy chế cho vay.

Kiểm tra quy trình cấp tín dụng, chất lượng hồ sơ vay và tuân thủ quy chế cho vay.

Kiểm toán do tổ chức kiểm toán bên ngoài thực hiện nhằm xác nhận tính trung thực của BCTC.

Kiểm toán do tổ chức kiểm toán bên ngoài thực hiện nhằm xác nhận tính trung thực của BCTC.

Hệ thống phần mềm tự động sàng lọc giao dịch dựa trên quy tắc và mô hình AI phát hiện bất thường.

Hệ thống phần mềm tự động sàng lọc giao dịch dựa trên quy tắc và mô hình AI phát hiện bất thường.

Văn bản xác định phạm vi, mục tiêu, thời gian và phương pháp thực hiện cuộc kiểm toán.

Văn bản xác định phạm vi, mục tiêu, thời gian và phương pháp thực hiện cuộc kiểm toán.

Kỹ thuật kiểm toán trong đó kiểm toán viên chỉ kiểm tra một số phần tử được chọn từ tổng thể, rồi suy rộng kết luận cho toàn bộ tổng thể. Có hai phương pháp: lấy mẫu thống kê và phi thống kê.

Mức trọng yếu được xác định thấp hơn mức trọng yếu tổng thể, nhằm giảm xác suất tổng hợp các sai sót không được phát hiện vượt mức trọng yếu. Thường bằng 50-75% mức trọng yếu tổng thể.