Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Hệ thống phần mềm tự động sàng lọc giao dịch dựa trên quy tắc và mô hình AI phát hiện bất thường.

Hệ thống phần mềm tự động sàng lọc giao dịch dựa trên quy tắc và mô hình AI phát hiện bất thường.

Văn bản xác định phạm vi, mục tiêu, thời gian và phương pháp thực hiện cuộc kiểm toán.

Văn bản xác định phạm vi, mục tiêu, thời gian và phương pháp thực hiện cuộc kiểm toán.

Kỹ thuật kiểm toán trong đó kiểm toán viên chỉ kiểm tra một số phần tử được chọn từ tổng thể, rồi suy rộng kết luận cho toàn bộ tổng thể. Có hai phương pháp: lấy mẫu thống kê và phi thống kê.

Mức trọng yếu được xác định thấp hơn mức trọng yếu tổng thể, nhằm giảm xác suất tổng hợp các sai sót không được phát hiện vượt mức trọng yếu. Thường bằng 50-75% mức trọng yếu tổng thể.

Người giữ vị trí chính trị quan trọng, có rủi ro rửa tiền và tham nhũng cao hơn, cần thẩm tra nâng cao.

Kết quả của việc đánh giá bằng chứng kiểm toán so với tiêu chí kiểm toán, bao gồm phát hiện về sai sót, vi phạm quy trình hoặc điểm yếu kiểm soát nội bộ. Phát hiện kiểm toán được ghi nhận trong báo cáo kiểm toán.

Nguyên tắc phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân để ngăn ngừa gian lận và sai sót.

Nguyên tắc phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân để ngăn ngừa gian lận và sai sót.

Các biện pháp ngăn chặn việc sử dụng hệ thống tài chính để tài trợ cho hoạt động khủng bố.

Các biện pháp ngăn chặn việc sử dụng hệ thống tài chính để tài trợ cho hoạt động khủng bố.

Phương pháp ưu tiên kiểm toán các lĩnh vực có rủi ro cao nhất để phân bổ nguồn lực hiệu quả.

Phương pháp ưu tiên kiểm toán các lĩnh vực có rủi ro cao nhất để phân bổ nguồn lực hiệu quả.

Bộ quy tắc ứng xử đạo đức mà cán bộ nhân viên TCTD phải tuân thủ trong công việc.

Bộ quy tắc ứng xử đạo đức mà cán bộ nhân viên TCTD phải tuân thủ trong công việc.

Quy trình nhận diện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro vi phạm quy định trong hoạt động ngân hàng.

Quy trình nhận diện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro vi phạm quy định trong hoạt động ngân hàng.

Rủi ro rằng hệ thống kiểm soát nội bộ không ngăn ngừa hoặc phát hiện kịp thời sai sót trọng yếu. Kiểm toán viên đánh giá rủi ro kiểm soát khi thiết kế kế hoạch kiểm toán.

Rủi ro kiểm toán viên đưa ra ý kiến không phù hợp trên BCTC có sai sót trọng yếu.

Rủi ro kiểm toán viên đưa ra ý kiến không phù hợp trên BCTC có sai sót trọng yếu.

Rủi ro mà các thủ tục kiểm toán không phát hiện được sai sót trọng yếu tồn tại trong báo cáo tài chính. Kiểm toán viên giảm rủi ro phát hiện bằng cách tăng số lượng và chất lượng thủ tục kiểm tra.

Mức độ dễ bị sai sót trọng yếu của một khoản mục trên báo cáo tài chính trước khi xem xét hiệu quả của kiểm soát nội bộ. Các khoản mục phức tạp như công cụ phái sinh thường có rủi ro tiềm tàng cao.

Quá trình kiểm tra tự động các giao dịch so với danh sách trừng phạt và tiêu chí rủi ro.

Quá trình kiểm tra tự động các giao dịch so với danh sách trừng phạt và tiêu chí rủi ro.

Quy trình kiểm tra việc thực hiện các khuyến nghị kiểm toán đã đưa ra.

Quy trình kiểm tra việc thực hiện các khuyến nghị kiểm toán đã đưa ra.

Văn bản do ban điều hành ký gửi cho kiểm toán viên, xác nhận trách nhiệm đối với báo cáo tài chính và các thông tin đã cung cấp. Đây là bằng chứng kiểm toán bắt buộc theo chuẩn mực kiểm toán quốc tế ISA 580.

Văn bản do ban điều hành ký gửi cho kiểm toán viên, xác nhận trách nhiệm đối với báo cáo tài chính và các thông tin đã cung cấp. Đây là bằng chứng kiểm toán bắt buộc theo chuẩn mực kiểm toán quốc tế ISA 580.

Thư kiểm toán viên gửi ban quản lý nêu các điểm yếu kiểm soát nội bộ và khuyến nghị.